Loading...
Công ty kế toán Thiên Ưng
Dạy hết sức - Học hết mình - nâng trình kế toán
Học làm kế toán tổng hợp
Học làm kế toán thuế
Học làm kế toán trên phần mềm
Học làm kế toán trên Excel
Bài Tập Định Khoản và Đáp Án
Kế Toán Thiên Ưng
Mẫu bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp - có đáp án

Mẫu bài tập cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp có đáp án - lời giải để tính doanh thu, thu nhập khác, chi phí được trừ và không được trừ.

Theo số liệu báo cáo tài chính Quý III/2013 của Công ty kế toán Thiên Ưng như sau:

1) Doanh thu từ hoạt động bán hàng hoá: 1.857.258.000đ. Doanh thu từ hoạt động cung ứng dịch vụ là: 260.010.000đ. Lãi nhận được từ tiền gửi Tài khoản ngân hàng: 245.000đ.
2) Thu tiền từ nhượng bán 1 tài sản cố định là 181.500.000đ đã bao gồm thuế GTGT 10%. TSCD khi nhượng bán có NG: 210.000.000đ đã thực hiện KH TSCĐ: 85.350.000đ.
3) Trả lương cho Công nhân viên Quý III/2013 là: 180.000.000đ và các khoản trích Bảo hiểm bắt buộc tính vào chi phí của Doanh nghiệp cho Quý III/2013: 40.500.000đ. DN chi trả lương cho các thành viên hội đồng quản trị  Quý III/2013 là: 300.000.000đ. Trong đó trả lương 2 thành viên không tham gia vào điều hành hoạt động SXKD của công ty là: 80.000.000đ.
4) Tiền ăn ca tại bếp ăn cho nhân viên bình quân 750.000đ/ người/ tháng. Tổng số thực chi là: 67.500.000đ.
5) Trả tiền lãi do vay của công nhân viên Quý III/2013: 19.800.000đ, lãi suất thực hiện là 1,2%/tháng.
6) Trả tiền lãi vay Ngân hàng trong Quý III/ 2013 là: 48.300.000đ.
7) Nộp tiền thuế GTGT T2/2013 số tiền: 16.650.000đ và tiền phạt chậm nộp tiền thuế GTGT T2/2013 là: 5.454.000đ.
8) Trong Quý III/2013 Công ty thu tiền từ phạt khách hàng do vi phạm Hợp đồng kinh tế : 17.850.000đ, và chi tiền do vi phạm Hợp đồng kinh tế với khách hàng: 19.086.000đ.
9) Chi phí về giá vốn hàng bán Quý III/ 2013: 1.305.620.000đ.
10) CP bán hàng Quý III/2013: 107.335.500đ. Trong đó CP quảng cáo: 22.055.300đ
11) Chi phí quản lý Doanh nghiệp Quý III/2013: 132.837.400đ. Trong đó Chi phí Khấu Hao Tài sản cố định Quý III/2013 chi tiết:
Xe ô tô dưới 9 chỗ ngồi NG = 1.740.420.000đ Khấu hao 9 năm. Ngày bắt đầu KH: 01/03/2012
Xe ô tô tải NG = 379.680.000đ Khấu hao 7 năm, ngày bắt đầu tính khấu hao: 01/04/2011.
12) Quý III/ 2013 Khách hàng trả lại hàng với Tổng Doanh thu: 28.050.000đ. Giá vốn của hàng bị trả lại: 14.380.000đ.
3/ Biết rằng:
- Công ty kế toán Thiên Ưng được thành lập vào 27/03/2009 không kinh doanh vận tải du lịch hành khách, thực hiện kê khai tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
- Đơn vị tiền tệ hạch toán: Việt Nam Đồng.
- Tất cả các khoản thu, chi đều có đủ hồ sơ chứng từ theo quy định. 
- Các nội dung khác thực hiện đúng quy định của pháp luật hiện hành.
- Lãi suất cơ bản Ngân hàng nhà nước công bố là 9% cho năm 2013.
- Tổng Doanh thu đạt được năm 2012 của Công ty kế toán Thiên Ưng là: 18,5tỷ.
 
Yêu cầu:  1) Xác định thuế TNDN Quý III/2013 của Công ty kế toán Thiên Ưng
                  2) Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý III/2013
                  3) Lập tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm 2013
Lưu ý: nghiệp vụ 2 – 7 – 8 và 12 chỉ thực hiện cho quý 3 năm 2013, các quý còn lại không có.
chi phí quảng cáo: khống chế 10%.
Thuế suất:
25% cho 2 quý đầu năm 2013
20% cho 2 quý cuối năm 2013

Sau khi các bạn làm xong thì có thể đối chiếu đáp án- kết quả dưới đây nhé:

bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

Mời các bạn xem thêm: bài tập tính thuế thu nhập cá nhân


Bình chọn bài viết
Xem kết quả: / 3 số bình chọn
Bình thường Tuyệt vời
Chia sẻ bạn bè
Nhận làm dịch vụ kế toán giá rẻ
BÀI VIẾT LIÊN QUAN
Bài tập định khoản về tiền và các khoản phải thu ( có đáp án)
Bài tập định khoản kế toán có đáp án về tiền và các khoản phải thu
Bài tập định khoản kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh
Bài tập định khoản kế toán doanh thu và chi phí kinh doanh
Bài tập kế toán vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp
Bài tập kế toán nguồn vốn chủ sở hữu
Bài tập định khoản kế toán nợ phải trả
Đây là phần bài tập kế toán liên quan đến các khoản nợ phải trả và có lời giải
Bài tập định khoản kế toán tài sản cố định có lời giải
Hệ thống bài tập định khoản kế toán tài sản cố định có đáp án, lời giải cụ thể
Bài tập định khoản kế toán hàng tồn kho có đáp án
Tài liệu tổng hợp các bài tập định khoản kế toán liên quan đến hàng tồn kho

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

ĐT: 0989.233.284 - 0466.846.132
Email: hotroketoan68@gmail.com
CS1: Phòng 607 tòa tháp B, 173 Xuân Thủy - Cầu Giấy - Hà Nội
( Đối diện với chợ Nhà Xanh )

CS2: Phòng 207 tòa nhà A5, Khu đô thị Đại Kim - Định Công - Hoàng Mai - Hà Nội
( Cách cầu Định Công 300m )
   

Đỗ Văn Dũng DMCA.com
 
GIẢM 40% KHÓA HỌC THỰC HÀNH KẾ TOÁN
GIẢM 40% KHÓA HỌC THỰC HÀNH KẾ TOÁN
dịch vụ kế toán thuế
[X] Đóng lại













chương trình khuyến mại